Ulgi podatkowe:

Co musisz wiedzieć o zwrocie podatku z Niemiec

Jeżeli pracowałeś w Niemczech i płaciłeś tam podatki możesz ubiegać się o zwrot podatku z Niemiec. W pewnych okolicznościach masz także obowiązek rozliczenia podatku w Niemczech. Zasadniczo dotyczy to sytuacji:

- gdy posiadasz 3 lub 6 klasę podatkową
- pobierasz Kindergeld w Niemczech
- masz przyznaną przez urząd ulgę „Steuerfribetrag”
- już raz rozliczyłeś się z urzędem i masz nadany Steuernummer.

Pozostałe osoby mogą rozliczyć się dobrowolnie.

Termin złożenia deklaracji podatkowej mija 31 lipca 2021 roku. W razie przekroczenia tego terminu, urząd może wezwać podatnika do rozliczenia, a także nałożyć karę w wysokości 150 euro.

O zwrot podatku można się starać do 4 lat podatkowych wstecz tj. 2020, 2019, 2018, 2017

Czas oczekiwania na zwrot podatku z Niemiec przeciętnie wynosi od 3 do około 6 miesięcy i jest uzależniony od danego Finanzamt.

Przez zastosowanie różnego rodzaju ulg podatkowych możesz znacznie obniżyć realną stopę podatku oraz uzyskać nawet 100% zwrotu podatku zapłaconego w Niemczech. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji gdy Twoje wynagrodzenie nie przekroczyło kwoty wolnej, która jest następująca:

Podstawowym dokumentem do rozliczenia jest niemiecka karta podatkowa Lohnsteuerkarte lub besondere Lohnsteuerbescheinigung oraz inne dokumenty potwierdzające zasiłki takie jak Elterngeld, Arbeitslosgeld, Krankengeld.
Zasiłki te wpływają na wysokość zwrotu i należy je obowiązkowo uwzględnić w rozliczeniu.

Musisz także posiadać zaświadczenie o dochodach w Polsce EU/EWR, które pobierzesz z naszej strony. W tym celu najpierw powinieneś się rozliczyć w Polsce tj. złożyć PIT 36 i PIT ZG. Dochody uzyskane w innych krajach poza Niemcami i Polską mają także wpływ na rozliczenie niemieckie.

Musisz wiedzieć, że zwrot podatku z Niemiec przysługuje osobom, które mają nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech tj. przebywają w Niemczech dłużej niż 183 dni w roku podatkowym. Można także wnioskować w rozliczeniu o obowiązek podatkowy wtedy, gdy 90 procent Twoich opodatkowanych dochodów pochodzi z Niemiec lub Twoje dochody z Polski nie przekroczą kwoty minimum egzystencjalnego tj. połowy kwoty wolnej.

Gdy nie spełniasz powyższych kryteriów zwrot podatku z Niemiec nie będzie Ci przysługiwać. W takim przypadku nie przysługuje kwota wolna od podatku ani wspólne rozliczenie z małżonką.
Średni zwrot podatku z Niemiec wynosi przeciętnie 4000 zł. Na zwrot składają się następujące pozycje Lohnstuerkarte tj.:

Poz. 4 - Lohnsteuer – podatek dochodowy
Poz. 5 – Solidaritaszuschlag – podatek solidarnościowy
Poz. 6 – Kirchenstuer – podatek kościelny

Musisz obowiązkowo wiedzieć, że masz tylko 1 miesiąc i 3 dni na odwołanie od decyzji tzw. Steuerbescheid od daty jej wydania, a nie otrzymania. Wpłynięcie odwołania do Finanzamtu po tym terminie skutkuje odrzuceniem.

Klasy podatkowe w Niemczech:

Wszystkim osobom pracujących w Niemczech z automatu przysługuje 1 klasa podatkowa.

I Klasa podatkowa, do której należą panny, kawalerowie, osoby rozwiedzione i owdowiałe, jeżeli nie klasyfikują się do klasy II i III (czyli, jeżeli przez cały rok podatkowy byli rozwiedzeni lub owdowiali i nie posiadają na utrzymaniu małoletnich dzieci). Miesięczna wolna kwota od podatku wynosi 945 euro.

II Klasa podatkowa, do której należą osoby stanu wolnego, samotnie wychowujące dzieci, czyli: panny, kawalerowie, osoby rozwiedzione i owdowiałe, w gospodarstwie których zameldowane jest co najmniej 1 małoletnie dziecko, za które otrzymuje kwotę pomniejszenia podatku na dziecko oraz zasiłek opiekuńczy lub rodzinne (Kindergeld). Dla pracowników owdowiałych przynależność do tej grupy podatkowej następuje tylko wtedy, gdy nie byli w klasie III. Miesięczna wolna kwota od podatku wynosi 1077 euro.

III Klasa podatkowa najczęściej wybierana przez polaków pracujących w Niemczech dotyczy zwłaszcza małżonków, których jeden z nich mieszka w Polsce i nie pracuje, bądź małżonków, których partner wybrał klasę podatkową V. Miesięczna wolna kwota od podatku wynosi 1788 euro.

IV Klasa podatkowa przysługuje małżonkom, którzy jednocześnie wybrali 4 klasę podatkową. Miesięczna wolna kwota od podatku wynosi 945 euro.

V Klasa podatkowa przydzielana jest drugiemu małżonkowi, który wybrał III klasę podatkową. Miesięczna kwota wolna wynosi zaledwie 105 euro miesięcznie.

VI Klasa podatkowa dotyczy osób, które mają kilka źródeł dochodów w Niemczech.