Zwrot podatku z Niemiec
Poniżej przedstawiamy Państwu najważniejsze informacje dla osób pracujących w Niemczech chcących dokonać rozliczenia podatku.
Ulgi podatkowe:
Ulgi z tytułu podwójnego gospodarstwa domowego
Ulga z tytułu podwójnego gospodarstwa domowego to rodzaj ulg o charakterze „rozłąkowym”. W ramach tych ulg stosuje się odliczenie:
- wydatków na mieszkanie poniesionych w Niemczech tj. czynsz, prąd,
- odliczenie przejazdów z miejsca zamieszkania w Niemczech do miejsca zamieszkania w Polsce
- odliczenie codziennych dojazdów do pracy w Niemczech
Ulga przysługuje małżonkom, wtedy gdy jedno z nich mieszka i przebywa stale w Polsce a drugie pracuje w Niemczech.
Ulga przysługuje osobom stanu cywilnego wolny, wtedy gdy utrzymują mieszkanie jednocześnie w Polsce jak i w Niemczech.
Jeżeli chcesz się ubiegać o wyższy zwrot podatku z Niemiec stosując te ulgi istotne jest właściwe udokumentowanie np.:
- dowody opłat za mieszkanie „Miete”, lub potrącenie z wypłat za mieszkanie od pracodawcy „Abrechnung”, rachunki za noclegi w hotelach, kampingach itp., przelewy bankowe czynszu, zaświadczenie od wynajmującego o poniesionych kosztach, rachunki lub przelewy za prąd, wodę, telefon, Internet.
- bilety autobusowe, bilety lotnicze, bilety kolejowe, bilety na metro i inne środki transportu publicznego.
- kopie faktur i paragonów za paliwo wraz z kopią dowodu osobistego, potwierdzenia stanu licznika ze stacji diagnostycznej na początek i koniec okresu rozliczeniowego, kopie rachunków z warsztatów potwierdzających naprawy.
Rozliczenie małżonków
Musisz wiedzieć, że sposób rozliczenia z małżonkiem w polskim urzędzie skarbowym pozostaje bez wpływu na wybór wspólnego opodatkowania z małżonkiem w Niemczech. Niezależnie od tego czy Ty i Twoja małżonka wybierzecie osobne rozliczenie lub wspólne w Polsce możecie jednocześnie dokonać wyboru wspólnego opodatkowania w niemieckim urzędzie skarbowym.
Wspólne rozliczenie z małżonkiem w niemieckim urzędzie podatkowym jest bardzo korzystne w sytuacji gdy przychody w małżonka w Polsce są niskie lub małżonek nie pracuje albo wybrałeś 3 klasę podatkową.
W celu wspólnego rozliczenia należy do rozliczenia podatkowego w Niemczech dołączyć zaświadczenie EU/EWR potwierdzone przez polski urząd skarbowy, potwierdzające zarobki obydwojga małżonków. Aby uzyskać zaświadczenie EU/EWR należy złożyć w polskim urzędzie skarbowym zeznanie PIT 36 i PIT ZG. Dochody uzyskane w innych krajach poza Niemcami i Polską mają także wpływ na rozliczenie podatku z Niemiec.
Formularze do pobrania:
Cennik:
Oblicz swój zwrot
Co musisz wiedzieć o zwrocie podatku z Niemiec
Jeżeli pracowałeś w Niemczech i płaciłeś tam podatki możesz ubiegać się o zwrot podatku z Niemiec. W pewnych okolicznościach masz także obowiązek rozliczenia podatku w Niemczech. Zasadniczo dotyczy to sytuacji:
- gdy posiadasz 3 lub 6 klasę podatkową
- pobierasz Kindergeld w Niemczech
- masz przyznaną przez urząd ulgę „Steuerfribetrag”
- już raz rozliczyłeś się z urzędem i masz nadany Steuernummer.
Pozostałe osoby mogą rozliczyć się dobrowolnie.
Termin złożenia deklaracji podatkowej mija 31 lipca 2020 roku. W razie przekroczenia tego terminu, urząd może wezwać podatnika do rozliczenia, a także nałożyć karę w wysokości 150 euro.
O zwrot podatku można się starać do 4 lat podatkowych wstecz tj. 2019, 2018, 2017, 2016
Czas oczekiwania na zwrot podatku z Niemiec przeciętnie wynosi od 3 do około 6 miesięcy i jest uzależniony od danego Finanzamt.
Przez zastosowanie różnego rodzaju ulg podatkowych możesz znacznie obniżyć realną stopę podatku oraz uzyskać nawet 100% zwrotu podatku zapłaconego w Niemczech. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji gdy Twoje wynagrodzenie nie przekroczyło kwoty wolnej, która jest następująca:
| Rok podatkowy | OSOBY ST. WOLNEGO | MAŁŻEŃSTWA |
|---|---|---|
| Rok podatkowy 2019 | 9168 euro | 18336 euro |
| Rok podatkowy 2018 | 9000 euro | 18000 euro |
| Rok podatkowy 2017 | 8820 euro | 17640 euro |
| Rok podatkowy 2016 | 8652 euro | 17304 euro |
| Rok podatkowy 2015 | 8472 euro | 16944 euro |
Podstawowym dokumentem do rozliczenia jest niemiecka karta podatkowa Lohnsteuerkarte lub besondere Lohnsteuerbescheinigung oraz inne dokumenty potwierdzające zasiłki takie jak Elterngeld, Arbeitslosgeld, Krankengeld.
Zasiłki te wpływają na wysokość zwrotu i należy je obowiązkowo uwzględnić w rozliczeniu.
Musisz także posiadać zaświadczenie o dochodach w Polsce EU/EWR, które pobierzesz z naszej strony. W tym celu najpierw powinieneś się rozliczyć w Polsce tj. złożyć PIT 36 i PIT ZG. Dochody uzyskane w innych krajach poza Niemcami i Polską mają także wpływ na rozliczenie niemieckie.
Musisz wiedzieć, że zwrot podatku z Niemiec przysługuje osobom, które mają nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech tj. przebywają w Niemczech dłużej niż 183 dni w roku podatkowym. Można także wnioskować w rozliczeniu o obowiązek podatkowy wtedy, gdy 90 procent Twoich opodatkowanych dochodów pochodzi z Niemiec lub Twoje dochody z Polski nie przekroczą kwoty minimum egzystencjalnego tj. połowy kwoty wolnej.
Gdy nie spełniasz powyższych kryteriów zwrot podatku z Niemiec nie będzie Ci przysługiwać. W takim przypadku nie przysługuje kwota wolna od podatku ani wspólne rozliczenie z małżonką.
Średni zwrot podatku z Niemiec wynosi przeciętnie 4000 zł. Na zwrot składają się następujące pozycje Lohnstuerkarte tj.:
Poz. 4 - Lohnsteuer – podatek dochodowy
Poz. 5 – Solidaritaszuschlag – podatek solidarnościowy
Poz. 6 – Kirchenstuer – podatek kościelny
Musisz obowiązkowo wiedzieć, że masz tylko 1 miesiąc i 3 dni na odwołanie od decyzji tzw. Steuerbescheid od daty jej wydania, a nie otrzymania. Wpłynięcie odwołania do Finanzamtu po tym terminie skutkuje odrzuceniem.
Klasy podatkowe w Niemczech:
Wszystkim osobom pracujących w Niemczech z automatu przysługuje 1 klasa podatkowa.
I Klasa podatkowa, do której należą panny, kawalerowie, osoby rozwiedzione i owdowiałe, jeżeli nie klasyfikują się do klasy II i III (czyli, jeżeli przez cały rok podatkowy byli rozwiedzeni lub owdowiali i nie posiadają na utrzymaniu małoletnich dzieci). Miesięczna wolna kwota od podatku wynosi 945 euro.
II Klasa podatkowa, do której należą osoby stanu wolnego, samotnie wychowujące dzieci, czyli: panny, kawalerowie, osoby rozwiedzione i owdowiałe, w gospodarstwie których zameldowane jest co najmniej 1 małoletnie dziecko, za które otrzymuje kwotę pomniejszenia podatku na dziecko oraz zasiłek opiekuńczy lub rodzinne (Kindergeld). Dla pracowników owdowiałych przynależność do tej grupy podatkowej następuje tylko wtedy, gdy nie byli w klasie III. Miesięczna wolna kwota od podatku wynosi 1077 euro.
III Klasa podatkowa najczęściej wybierana przez polaków pracujących w Niemczech dotyczy zwłaszcza małżonków, których jeden z nich mieszka w Polsce i nie pracuje, bądź małżonków, których partner wybrał klasę podatkową V. Miesięczna wolna kwota od podatku wynosi 1788 euro.
IV Klasa podatkowa przysługuje małżonkom, którzy jednocześnie wybrali 4 klasę podatkową. Miesięczna wolna kwota od podatku wynosi 945 euro.
V Klasa podatkowa przydzielana jest drugiemu małżonkowi, który wybrał III klasę podatkową. Miesięczna kwota wolna wynosi zaledwie 105 euro miesięcznie.
VI Klasa podatkowa dotyczy osób, które mają kilka źródeł dochodów w Niemczech.