Zwrot podatku z Norwegii
Poniżej przedstawiamy Państwu najważniejsze informacje dla osób pracujących w Norwegii chcących dokonać rozliczenia podatku.
Ulgi podatkowe:
Status Pendler
Najważniejszą zmianą w rozliczeniach dla statusu pendler jest ograniczenie prawa do ulg za zakwaterowanie i wyżywienie.
Osoby, które do tej pory korzystały z odliczeń w statusie pendler jeszcze przez dwa lata będą mogły się tak rozliczać, jednak z uwzględnieniem nowych zasad odliczenia wyżywienia. Z ulgi na wyżywienie będą mogły skorzystać tylko osoby, które mieszkają w miejscach bez możliwości gotowania (baraki, hotele, pensjonaty). Osoby wynajmujące mieszkania lub domy, mające dostęp do kuchni, nie będą mogły korzystać z tej ulgi.
Przez dwa najbliższe lata koszty za zakwaterowanie w Norwegii będzie można odliczać jak do tej pory.
Po dwóch latach, osoby będące zatrudnione u tego samego pracodawcy i mieszkające w tej samej gminie, nie będą już traktowane jako pendler z prawem do zwrotu kosztów zakwaterowania i wyżywienia. W przypadku zmiany pracy i przeprowadzki do innej gminy, dwuletni okres z prawem do odpisów będzie się liczył od nowa.
Dwuletnie ograniczenie będzie dotyczyło zakwaterowania i wyżywienia, nie obejmie kosztów podróży - w dalszym ciągu będzie można je uwzględniać w rozliczeniach podatkowych.
W ramach statusu pendler możesz odliczyć:
- wydatki poniesione na wyżywienie wg dziennej stawki tylko wtedy gdy nie ma możliwości przyrządzania posiłków w danym miejscu zakwaterowania:
mieszkanie / barak / pokój bez dostępu do kuchni - 159 kr za dzień
hotel bez zapewnionego wyżywienia / tylko śniadanie - 569 kr / 455 kr za dzień
kierowcy samochodów ciężarowych - 300 kr za dzień
- wydatki poniesione na zakwaterowanie – wydatki poniesione powyżej 10 000 kr w skali całego roku podatkowego muszą być udokumentowane przelewami bankowymi lub paskami wypłat, gdy pracodawca potrącał z wypłaty.
Jeżeli posiadasz rodzinę w Polsce (małżonka, dzieci) musisz udokumentować minimum 3 podróże w roku do Polski.
Jeżeli jesteś stanu cywilnego wolny musisz podróżować do kraju co 3 tygodnie i udokumentować ten fakt. Natomiast jeżeli masz mniej niż 22 lata i mieszkasz z rodzicami w Polsce musisz podróżować do kraju minimum co 6 tygodni.
Twoje mieszkanie w Norwegii nie może przekraczać 30 m2 jeżeli mieszkasz sam. Do metrażu należy doliczyć kolejne 20 m2 na osobę jeżeli masz współlokatora. Jeżeli wynajmujesz mieszkanie z kolegą metraż nie może przekroczyć 50 m2, jeżeli wynajmujesz z dwoma kolegami 70 m2.
Niezbędne dokumenty do ubiegania się o ulgi w Status Pendler:
- bilety lotnicze, promowe, faktury za paliwo itp.
- przelewy bankowe za czynsz, prąd, internet lub paski wypłat, gdy pracodawca potrącał z wypłaty
-kopia kontraktu o najem mieszkania
-zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu ze współmałżonkiem i/lub dziećmi,
europejski akt małżeństwa lub europejskie akty urodzenia dzieci jeżeli jesteś samotnym rodzicem.
- jeżeli jesteś stanu wolnego akt własności nieruchomości w Polsce tłumaczony na język angielski lub norweski oraz dokument potwierdzający metraż wynajmowanego mieszkania w Norwegii
2 klasa dla małżonków
Druga klasa podatkowa została zlikwidowana od 2018 roku.
Możesz dokonać korekty za lata wstecz korzystając ze wspólnego rozliczenia się z małżonkiem w 2 klasie podatkowej.
Można starać się o ulgę do 10 lat wstecz, z tym, że po 3 latach szansa na uznanie odwołania maleje. Warunkiem jest aby zarobki małżonka były poniżej kwoty odpowiadającej 21 283 PLN brutto tj. 46 640 NOK. nok.
Podstawowe dokumenty do 2 klasy podatkowej:
-Akt małżeństwa na druku unijnym
- Zaświadczenie z urzędu skarbowego o zarobkach brutto małżonka (albo o bezrobociu z urzędu pracy) za dany rok podatkowy tłumaczone na język angielski
- Zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu z małżonkiem/małżonką w Polsce lub poświadczenie o wspólnym miejscu zamieszkania potwierdzające stan na rok 2017
2 klasa podatkowa polega na zwiększeniu Twojej kwoty wolnej od podatku, która wynosi na rok 2017 53 150 kr, do wysokości 78 300kr w skali całego roku.
Oznacza to, że dodatkowo zyskasz 6036 kr jeżeli przepracowałeś cały rok.
Ulga standardowa 10%
Ulgę tę możesz wybrać zamiast innych przysługujących Ci odliczeń, ale tylko przez pierwsze dwa rozliczenia roczne.
Ulga 10% nie przysługuje, gdy pracodawca pokrywał mieszkanie, wyżywienie oraz dojazdy do pracy.
Odpis ten wynosi 10% dochodu brutto i jest ograniczony do 40 000 NOK. Nie potrzebujesz dokumentować ulgi w żaden inny sposób.
Nie należy ubiegać się o ulgę 10% jeżeli otrzymywałeś od pracodawcy świadczenia wolne od podatku tj. wyżywienie, zakwaterowanie.
Tym samym wybierasz metodę brutto co powoduje większy dochód do opodatkowania.
Inne odliczenia
Ulga na odsetki od kredytu hipotecznego w Polsce lub w Norwegii
Możesz odliczyć od dochodu zapłacone odsetki od kredytu hipotecznego płaconego w Norwegii lub w Polsce.
Ulga przysługuje jeżeli Ty i Twój małżonek / małżonka osiągacie razem co najmniej 90% przychodów z Norwegii.
Ulga 10% standardowe odliczenia nie łączy się z ulgą na odsetki od kredytu hipotecznego
Dokumenty:
- zaświadczenie z banku o wysokości zapłaconych odsetek w roku podatkowym za który się rozliczasz przetłumaczone na język angielski
- zaświadczenie o przychodach twoich i małżonki o zarobkach z polskiego urzędu skarbowego
Ulga rodzicielska
Ulga rodzicielska (foreldrefradrag) polega na odliczeniu od dochodu kwoty wydatków poniesionych na przedszkole, koszty niani, zajęcia sportowe, taneczne itp. Ulga jest ograniczona do sumy 25 000 NOK na jedno dziecko w wieku do 12 lat. Za każde kolejne dziecko przysługuje dodatkowo 15 000 NOK.
Ulga przysługuje jeżeli Ty i Twój małżonek / małżonka osiągacie razem co najmniej 90% przychodów z Norwegii.
Ulga 10% standardowe odliczenia nie łączy się z ulgą na przedszkole.
Dojazdy do pracy tzw. kilometrówka
W roku 2018 można odliczyć kilometrówkę za dojazdy do pracy powyżej 22 350 NOK za maksymalnie 75 000 przejechanych kileometrów.
Stawka za kilometr wynosi 1,56 kr do 50 000 NOK oraz 0,76 kr pow. 50 000 NOK.
Zwolnienie z ubezpieczenia
Dokumenty:
- europejski akt urodzenia dziecka
- zaświadczenie o poniesionych wydatkach przetłumaczone na język angielski
- zaświadczenie o przychodach twoich i małżonki o zarobkach z polskiego urzędu skarbowego
Jeżeli roczny przychód nie przekroczył 54 650 NOK Twój przychód korzysta ze zwolnienia z obowiązku opłacania ubezpieczenia społecznego, które wynosi 8,2 %.
Dokumenty:
- europejski akt urodzenia dziecka
- zaświadczenie o poniesionych wydatkach przetłumaczone na język angielski
- zaświadczenie o przychodach twoich i małżonki o zarobkach z polskiego urzędu skarbowego
Ulga marynarska
Prawo norweskie przewiduje szereg ulg dla marynarzy i rybaków.
Jeżeli przebywałeś na morzu minimum 130 dni przysługuję tobie specjalne odliczenia marynarskie w wysokości 30% dochodu brutto.
Marynarze mogą ubiegać się o ulgę maksymalnie do 80 000 kr.
Rybacy mogą ubiegać się o ulgę maksymalnie do 150 000 kr.
Dodatkowo jeżeli jesteś rybakiem lub marynarzem możesz ubiegać się o 10% standardowe odliczenia maksymalnie do 40 000 kr.
Formularze do pobrania:
Cennik:
Druga klasa 300 zł
Status Pendler 400 zł
Ulga dla marynarzy 400zł
Korekta lub odwołanie 250-300zł*
Kalkulacja zwrotu jeżeli klient się nie rozlicza 50zł
* W naszym biurze korekty i odwołania są w cenie rozliczenia
Oblicz swój zwrot
C§o musisz wiedzieć o zwrocie podatku z Norwegii
Termin rozliczenia zaczyna się od 4 kwietnia i mija 30 kwietnia 2019 roku, z tym, że można przedłużyć do 31 maja 2019 bez żadnych konsekwencji. Wystarczy tylko powiadomić o tym urząd skatteetaten do końca kwietnia.
Decyzje i wypłaty wydawane są w turach co miesiąc od końca czerwca do października.
Zwrot podatku z Norwegii - wymagane dokumenty:
- aktualne kody do systemu altinn, które zamówisz tu www.altinn.no i tu www.difi.no (warto posiadać dwa rodzaje kodów). Jeżeli masz z tym problem zamówimy je dla Ciebie bezpłatnie.
Jeżeli nie otrzymasz kodów ostatecznie możesz rozliczyć się na deklaracji podatkowej TAX RETURN 2016 / Selvangivelse 2017 lub RF 1281.
- Informacja o Twoich dochodach osiągniętych w Norwegii - dokument od pracodawcy o nazwie : A - melding opssumering lub Ars sammenstilling
- Årsoppgave fra NAV - rozliczenie roczne z NAVu- jeżeli pobierany był zasiłek chorobowy lub zasiłek dla bezrobotnych
Dokumenty do poszczególnych ulg znajdują się poniżej w katalogu ULGI PODATKOWE. Do najczęściej pobieranych ulg należą ulgi z tytułu prowadzenia podwójnego domostwa tzw. pendler (odliczenie diet na wyżywienie i mieszkanie), druga klasa podatkowa dla żonatych podatników, odliczenia odsetek od kredytów z Polski jak i zagranicy, odliczenie wydatków na przedszkole zapłaconych w Polsce, ulga 10 % czy ulga na kieszonkowe.
Powierzając nam swoje rozliczenie, prowadzimy je od momentu złożenia dokumentów, aż do wydania prawidłowej decyzji i otrzymania pieniędzy. Możesz mieć pewność, że priorytetem dla nas jest Twoje zadowolenie. Zastosujemy prawidłowo wszystkie możliwe ulgi tak abyś dostał możliwie jak najwyższy zwrot.
Jeżeli nie złożysz rozliczenia urząd rozliczy Cię sam bez żadnych ulg podatkowych, często z błędną ulgą za okres pracy co powoduje niejednokrotnie negatywne konsekwencje podatkowe.
Możesz ubiegać się o korektę podatku lub ponowne naliczenie podatku składając korektę lub odwołanie od decyzji urzędu norweskiego do 3 lat wstecz.
W przypadku odwołania, które wpłynęło ponad rok po wystawieniu decyzji podatkowej odwołanie może zostać rozpatrzone jako prośba do urzędu podatkowego o zmianę naliczenia podatku, zgodnie z ustawą o naliczeniu podatku §9-5 nr 1. Norweski urząd podatkowy może, choć nie musi uwzględnić takiej korekty. W zdecydowanej większości wypadków, szczególnie jeśli wniosek jest dobrze uzasadniony, korekty są uwzględniane.