Zwrot podatku z Norwegii
Poniżej przedstawiamy Państwu najważniejsze informacje dla osób pracujących w Norwegii chcących dokonać rozliczenia podatku.
Ulgi podatkowe:
Status Pendler
Okres 2 lat rozpoczyna się na nowo jeżeli podatnik zmieni miejsce pracy i miejsce zamieszkania na inną komunę.
Z ulgi na wyżywienie będą mogły skorzystać tylko osoby, które mieszkają w miejscach bez możliwości gotowania (baraki, hotele, pensjonaty). Osoby wynajmujące mieszkania lub domy, mające dostęp do kuchni, nie będą mogły korzystać z tej ulgi.
Po dwóch latach, osoby będące zatrudnione u tego samego pracodawcy i mieszkające w tej samej gminie, nie będą już traktowane jako pendler z prawem do zwrotu kosztów zakwaterowania i wyżywienia. W przypadku zmiany pracy i przeprowadzki do innej gminy, dwuletni okres z prawem do odpisów będzie się liczył od nowa.
Dwuletnie ograniczenie będzie dotyczyło zakwaterowania i wyżywienia, nie obejmie kosztów podróży - w dalszym ciągu będzie można je uwzględniać w rozliczeniach podatkowych.
W ramach statusu pendler możesz odliczyć:
- wydatki poniesione na wyżywienie wg dziennej stawki tylko wtedy gdy nie ma możliwości przyrządzania posiłków w danym miejscu zakwaterowania:
mieszkanie / barak / pokój bez dostępu do kuchni - 161 kr za dzień
hotel bez zapewnionego wyżywienia / tylko śniadanie - 578 kr / 462 kr za dzień
kierowcy samochodów ciężarowych - 300 kr za dzień
- wydatki poniesione na zakwaterowanie – wydatki poniesione powyżej 10 000 kr w skali całego roku podatkowego muszą być udokumentowane przelewami bankowymi lub paskami wypłat, gdy pracodawca potrącał z wypłaty.
Jeżeli jesteś stanu cywilnego wolny musisz musisz udokumentować co najmniej 3 podróże do kraju jak również wymagane jest posiadanie lub wynajmowanie samodzielnego mieszkania w Polsce.
Natomiast jeżeli masz mniej niż 22 lata i masz wspólny meldunek z rodzicami w Polsce musisz podróżować do kraju minimum co 6 tygodni.
Twoje mieszkanie w Norwegii nie może przekraczać 30 m2 jeżeli mieszkasz sam. Do metrażu należy doliczyć kolejne 20 m2 na osobę jeżeli masz współlokatora. Jeżeli wynajmujesz mieszkanie z kolegą metraż nie może przekroczyć 50 m2, jeżeli wynajmujesz z dwoma kolegami 70 m2.
Niezbędne dokumenty do ubiegania się o ulgi w Status Pendler:
- bilety lotnicze, promowe, faktury za paliwo itp.
- przelewy bankowe za czynsz, prąd, internet lub paski wypłat, gdy pracodawca potrącał z wypłaty
-kopia kontraktu o najem mieszkania
-zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu ze współmałżonkiem i/lub dziećmi,
europejski akt małżeństwa lub europejskie akty urodzenia dzieci jeżeli jesteś samotnym rodzicem.
- jeżeli jesteś stanu wolnego akt własności nieruchomości w Polsce tłumaczony na język angielski lub norweski oraz dokument potwierdzający metraż wynajmowanego mieszkania w Norwegii
2 klasa dla małżonków
Z odliczenia możesz skorzystać jeśli posiadasz kredyt hipoteczny w Polsce, a 90% Twojego rocznego całkowitego dochodu pochodzi z pracy na terytorium Norwegii i nie jesteś rezydentem norweskim. Status rezydenta osiągasz przebywając więcej niż 183 dni w ciągu pierwszego roku pracy lub więcej niż 270 dni w ciągu 3 lat pracy:
dokumenty:
· Zaświadczenie z polskiego Urzędu Skarbowego o dochodzie obydwojga małżonków za dany rok podatkowy
· Zaświadczenie o wysokości odsetek od kredytu zawierające nazwę banku, kwotę zadłużenia i kwotę zapłaconych odsetek w roku podatkowym – przetłumaczone na język angielski.
· Dokument potwierdzający rezydenturę w Polsce (CFR 1 – pobierany z polskiego urzędu skarbowego).
Odsetki od kredytu zaciągniętego w Norwegii powinny być już automatycznie w Twoim rozliczeniu rocznym.
Ulga standardowa 10%
Ulga 10% obowiązywała w roku 2018 i latach wcześniejszych. Obowiązuje na rok dochodowy 2018
Od 01.01.2019 r. (Deklaracja podatkowa na 2019 r.) prawo do standardowego odliczenia 10% dotyczy zagranicznych marynarzy i pracowników offshorowych.
Z ulgi 10% można skorzystać w każdym roku podatkowym, w którym nie byłeś rezydentem podatkowym.
w przypadku rezydentów odliczenie to ograniczone jest do dwóch lat.
Będziesz uważany za rezydenta do celów podatkowych w Norwegii od roku, w którym pobyt w Norwegii przekroczy:
◾183 dni w okresie 12 miesięcy lub
◾270 dni w okresie 36 miesięcy
Odliczenie standardowe wynosi 10 procent dochodu brutto z pracy i maksymalnie 40 000 NOK rocznie. Jest to odliczenie od twojego dochodu, który służy do obliczenia twojego podatku.
Inne odliczenia
Ulga rodzicielska
Ulga rodzicielska (foreldrefradrag) polega na odliczeniu od dochodu kwoty wydatków poniesionych na przedszkole, koszty niani, zajęcia sportowe, taneczne itp. Ulga jest ograniczona do sumy 25 000 NOK na jedno dziecko w wieku do 12 lat. Za każde kolejne dziecko przysługuje dodatkowo 15 000 NOK.
Ulga przysługuje jeżeli Ty i Twój małżonek / małżonka osiągacie razem co najmniej 90% przychodów z Norwegii.
Ulga 10% standardowe odliczenia nie łączy się z ulgą na przedszkole.
Dokumenty:
- europejski akt urodzenia dziecka
- zaświadczenie o poniesionych wydatkach przetłumaczone na język angielski
- zaświadczenie o przychodach twoich i małżonki o zarobkach z polskiego urzędu skarbowego
Dojazdy do pracy tzw. kilometrówka
W roku 2019 można odliczyć kilometrówkę za dojazdy do pracy powyżej 22 700 NOK za maksymalnie 75 000 przejechanych kileometrów.
Stawka za kilometr wynosi 1,56 kr do 50 000 NOK oraz 0,76 kr pow. 50 000 NOK.
Zwolnienie z ubezpieczenia
Jeżeli roczny przychód nie przekroczył 54 650 NOK Twój przychód korzysta ze zwolnienia z obowiązku opłacania ubezpieczenia społecznego, które wynosi 8,2 %.
Dokumenty:
- europejski akt urodzenia dziecka
- zaświadczenie o poniesionych wydatkach przetłumaczone na język angielski
- zaświadczenie o przychodach twoich i małżonki o zarobkach z polskiego urzędu skarbowego
Ulga marynarska
Prawo norweskie przewiduje szereg ulg dla marynarzy i rybaków.
Jeżeli przebywałeś na morzu minimum 130 dni przysługuję tobie specjalne odliczenia marynarskie w wysokości 30% dochodu brutto.
Marynarze mogą ubiegać się o ulgę maksymalnie do 80 000 kr.
Rybacy mogą ubiegać się o ulgę maksymalnie do 150 000 kr.
Dodatkowo jeżeli jesteś rybakiem lub marynarzem możesz ubiegać się o 10% standardowe odliczenia maksymalnie do 40 000 kr.
Formularze do pobrania:
Cennik:
Status Pendler 400 zł
Ulga dla marynarzy. 400zł
Rozliczenie podstawowe z każdą kolejną ulgą za kredyt, ulga rodzicielska - plus 50 zł za każdą ulgę.
Kalkulacja zwrotu jeżeli klient się nie rozlicza 50zł
* W naszym biurze korekty i odwołania są w cenie rozliczenia
Oblicz swój zwrot
C§o musisz wiedzieć o zwrocie podatku z Norwegii
Pierwsza tura rozliczeń dla użytkowników elektronicznych za 2019 rok rozpocznie się 18 marca, kolejna 31 marca 2020.
Termin rozliczenia mija 30 kwietnia 2020 roku, z tym, że można przedłużyć do 31 maja 2020 bez żadnych konsekwencji. Wystarczy tylko powiadomić o tym urząd skatteetaten do końca kwietnia.
Decyzje i wypłaty wydawane są w turach co miesiąc od końca czerwca do października.
Zwrot podatku z Norwegii - wymagane dokumenty:
- aktualne kody do systemu altinn, które zamówisz tu www.altinn.no i tu www.difi.no (warto posiadać dwa rodzaje kodów). Jeżeli masz z tym problem zamówimy je dla Ciebie bezpłatnie.
Jeżeli nie otrzymasz kodów ostatecznie możesz rozliczyć się na deklaracji podatkowej TAX RETURN 2019 / Skattemeldingen 2020.
- Informacja o Twoich dochodach osiągniętych w Norwegii - dokument od pracodawcy o nazwie : A - melding opssumering lub Ars sammenstilling
- Årsoppgave fra NAV - rozliczenie roczne z NAVu- jeżeli pobierany był zasiłek chorobowy lub zasiłek dla bezrobotnych
Dokumenty do poszczególnych ulg znajdują się poniżej w katalogu ULGI PODATKOWE. Do najczęściej pobieranych ulg należą ulgi z tytułu prowadzenia podwójnego domostwa tzw. pendler (odliczenie diet na wyżywienie i mieszkanie), odliczenia odsetek od kredytów z Polski jak i zagranicy, odliczenie wydatków na przedszkole zapłaconych w Polsce, ulga 10 % dla marynarzy i pracowników offshore.
Powierzając nam swoje rozliczenie, prowadzimy je od momentu złożenia dokumentów, aż do wydania prawidłowej decyzji i otrzymania pieniędzy. Możesz mieć pewność, że priorytetem dla nas jest Twoje zadowolenie. Zastosujemy prawidłowo wszystkie możliwe ulgi tak abyś dostał możliwie jak najwyższy zwrot.
Jeżeli nie złożysz rozliczenia urząd rozliczy Cię sam bez żadnych ulg podatkowych, często z błędną ulgą za okres pracy co powoduje niejednokrotnie negatywne konsekwencje podatkowe.
Możesz ubiegać się o korektę podatku lub ponowne naliczenie podatku składając korektę lub odwołanie od decyzji urzędu norweskiego do 3 lat wstecz.
W przypadku odwołania, które wpłynęło ponad rok po wystawieniu decyzji podatkowej odwołanie może zostać rozpatrzone jako prośba do urzędu podatkowego o zmianę naliczenia podatku, zgodnie z ustawą o naliczeniu podatku §9-5 nr 1. Norweski urząd podatkowy może, choć nie musi uwzględnić takiej korekty. W zdecydowanej większości wypadków, szczególnie jeśli wniosek jest dobrze uzasadniony, korekty są uwzględniane.